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インプレス［ビジネス］ムック マンガと図解でよくわかる インボイス 消費税の基本と手続きの仕方がわかる本
インプレス / 2023年07月25日 / 全191ページ
令和5年度新制度に対応！ 本書はインボイス制度と消費税の仕組み、手続き方法などをマンガと図解でわかりやすく解説した書籍です。フリーランス、ひとり親方のような自営業者など職種別・年収別に、どのような選択肢を採るべきかのケース別アドバイス、そしてインボイスの登録申請や確定申告の仕方まで、めんどうな手続きの仕方についても詳細に解説しています。本書を読めば、インボイス発行事業者になるべきかどうかの判断、いざ登録した後の手続き・経理処理・確定申告の方法までが丸わかりです。
目次
- マンガ：プロローグ
- はじめに
- 購入者限定特典
- 登場人物紹介
- 本書の構成
- 目次
- 第1章 インボイスってそもそもどんな制度？
- マンガ：インボイスとは
- 01 インボイスは消費税を正しく納めるための請求書
- 02 消費税の申告漏れを防ぎ正しく納税をしてもらうため
- 03 免税事業者も課税事業者と取引があればインボイス制度が関係
- 04 企業（課税事業者）か、一般消費者か、取引先によって決めよう
- 05 「適格請求書発行事業者の登録申請書」を提出する
- 06 登録番号と税率別の消費税額の記載が必須
- 07 インボイスに登録する負担は？ 消費税額を抑える方法はあるの？
- コラム：免税事業者のままでいるとどんな影響があるの？
- 第2章 消費税の基本を押さえ、登録を検討しよう
- マンガ：消費税の仕組み
- 08 そもそもどんな人が「課税事業者」になるの？
- 09 「課税事業者」になると消費税の確定申告は納税がマスト
- マンガ：プロローグ
- はじめに
- 購入者限定特典
- 登場人物紹介
- 本書の構成
- 目次
- 第1章 インボイスってそもそもどんな制度？
- マンガ：インボイスとは
- 01 インボイスは消費税を正しく納めるための請求書
- 02 消費税の申告漏れを防ぎ正しく納税をしてもらうため
- 03 免税事業者も課税事業者と取引があればインボイス制度が関係
- 04 企業（課税事業者）か、一般消費者か、取引先によって決めよう
- 05 「適格請求書発行事業者の登録申請書」を提出する
- 06 登録番号と税率別の消費税額の記載が必須
- 07 インボイスに登録する負担は？ 消費税額を抑える方法はあるの？
- コラム：免税事業者のままでいるとどんな影響があるの？
- 第2章 消費税の基本を押さえ、登録を検討しよう
- マンガ：消費税の仕組み
- 08 そもそもどんな人が「課税事業者」になるの？
- 09 「課税事業者」になると消費税の確定申告は納税がマスト
- 10 預かった消費税の一部を納める「仕入税額控除」を把握しよう
- 11 納税額が売上税額の2割になる「2割特例」を活用しよう
- 12 申請のタイミングに要注意！ 「2割特例」が受けられない場合も
- 13 「簡易課税」を選択すると納付額が軽減されることも
- 14 「簡易課税」のメリットとデメリットを把握しよう
- 15 「原則課税＋2割特例」と「簡易課税＋2割特例」を比較
- 16 インボイス発行事業者になるとどんな負担軽減措置がある？
- コラム：免税事業者の請求書に対して「仕入税額控除」の経過措置が適用される
- 第3章 職種別！ インボイス利用の最適な解答
- マンガ：ケース別最適解
- 17 CASE 1 通信販売会社の業務委託がメイン。出版社とも取引あり
- 18 CASE 2 年1回の大口クライアントのほかに30～40社と取引あり
- 19 CASE 3 週2回マッサージ院でアルバイト、自宅でサロンも開設
- 20 CASE 4 毎月の定例の仕事あり。売上が1000万円に届きそう
- 21 CASE 5 喫茶店を開業しつつ画家として活動
- 22 CASE 6 YouTubeとセミナー講師で副業収入300万円
- コラム：「独占禁止法」や「下請法」違反にあたらないかをチェックしよう
- 第4章 インボイスの登録申請手続きをしよう
- マンガ：登録申請
- 23 制度開始に間に合わせるなら2023年9月30日までに申請を！
- 24 電子申請ならe-Taxを、郵送はインボイスセンターへ送付
- 25 申請書はPDFをダウンロード、必要事項を記入して郵送すればOK！
- 26 先にe-Taxソフト（WEB版）で利用者識別番号を取得する
- 27 e-Taxソフト（WEB版）で登録申請手続きを行う
- 28 先にe-Taxソフト（SP版）で利用者識別番号を取得する
- 29 e-Taxソフト（SP版）で登録申請手続きを行う
- 30 簡易課税制度を使う場合はインボイス登録とは別に届出が必要
- 31 登録通知が届いたら番号を確認。取引先にもお知らせメールを
- 32 インボイス発行事業者をやめて免税事業者に戻るには？
- コラム：「紙」「電子申請（WEB）」「電子申請（スマホ）」それぞれのメリットとデメリットは？
- 第5章 インボイスはどのように使えばいいの？
- マンガ：インボイスの利用
- 33 インボイス発行事業者には「発行」と「保持」の2つの義務がある
- 34 インボイス保存方法は「紙」と「電子」の2種類
- 35 インボイスに記入すべき項目を把握しよう
- 36 不特定かつ多数の人と取引するなら「簡易インボイス」を発行できる
- 37 インボイス発行するときは「端数処理」に注意する
- 38 インボイスのイレギュラー処理を知っておこう
- コラム：電子データの保存ルールを定めた「電子帳簿保存法」ってどんな制度？
- 第6章 インボイスと経費精算ってどう関係する？
- マンガ：経費精算
- 39 所得税と消費税では経費と控除のルールが違う
- 40 消費税の確定申告に使える仕様か領収書をチェックしよう
- 41 消費税がかからない取引は「消費税申告」から除外する
- 42 控除を受けるための帳簿の基になる経費帳を作成する
- 43 税込み1万円未満でインボイス不要。「少額特例」を活用しよう
- 44 その領収書、本当にインボイス？ クレジットカード払いの落とし穴
- 45 口座振替で支払う家賃や光熱費のインボイスはどうすればいい？
- 46 立替払いをしてもらったら「立替精算書」の作成依頼をする
- コラム：1万円以上でもインボイスが免除される取引がある
- 第7章 確定申告で消費税を納めるには？
- マンガ：確定申告
- 47 インボイス発行事業者になったら消費税の申告・納付が必須に
- 48 消費税の申告・納付をしないとペナルティが発生するので要注意
- 49 納付税額が48万円を超えたら翌年は中間納付が必要になる
- 50 「原則課税」と「簡易課税」では申告書類が変わる
- 51 実際に申告書へどう記入する？ 付表→第二表→第一表の順に作成
- マンガ：エピローグ
- おわりに
- 著者プロフィール＆スタッフリスト
- 索引
- 奥付
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