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インプレス[ビジネス]ムック マンガと図解でよくわかる インボイス 消費税の基本と手続きの仕方がわかる本

インプレス / 2023年07月25日 / 全191ページ

令和5年度新制度に対応! 本書はインボイス制度と消費税の仕組み、手続き方法などをマンガと図解でわかりやすく解説した書籍です。フリーランス、ひとり親方のような自営業者など職種別・年収別に、どのような選択肢を採るべきかのケース別アドバイス、そしてインボイスの登録申請や確定申告の仕方まで、めんどうな手続きの仕方についても詳細に解説しています。本書を読めば、インボイス発行事業者になるべきかどうかの判断、いざ登録した後の手続き・経理処理・確定申告の方法までが丸わかりです。

目次

  • マンガ:プロローグ
  • はじめに
  • 購入者限定特典
  • 登場人物紹介
  • 本書の構成
  • 目次
  • 第1章 インボイスってそもそもどんな制度?
  • マンガ:インボイスとは
  • 01 インボイスは消費税を正しく納めるための請求書
  • 02 消費税の申告漏れを防ぎ正しく納税をしてもらうため
  • 03 免税事業者も課税事業者と取引があればインボイス制度が関係
  • 04 企業(課税事業者)か、一般消費者か、取引先によって決めよう
  • 05 「適格請求書発行事業者の登録申請書」を提出する
  • 06 登録番号と税率別の消費税額の記載が必須
  • 07 インボイスに登録する負担は? 消費税額を抑える方法はあるの?
  • コラム:免税事業者のままでいるとどんな影響があるの?
  • 第2章 消費税の基本を押さえ、登録を検討しよう
  • マンガ:消費税の仕組み
  • 08 そもそもどんな人が「課税事業者」になるの?
  • 09 「課税事業者」になると消費税の確定申告は納税がマスト
  • マンガ:プロローグ
  • はじめに
  • 購入者限定特典
  • 登場人物紹介
  • 本書の構成
  • 目次
  • 第1章 インボイスってそもそもどんな制度?
  • マンガ:インボイスとは
  • 01 インボイスは消費税を正しく納めるための請求書
  • 02 消費税の申告漏れを防ぎ正しく納税をしてもらうため
  • 03 免税事業者も課税事業者と取引があればインボイス制度が関係
  • 04 企業(課税事業者)か、一般消費者か、取引先によって決めよう
  • 05 「適格請求書発行事業者の登録申請書」を提出する
  • 06 登録番号と税率別の消費税額の記載が必須
  • 07 インボイスに登録する負担は? 消費税額を抑える方法はあるの?
  • コラム:免税事業者のままでいるとどんな影響があるの?
  • 第2章 消費税の基本を押さえ、登録を検討しよう
  • マンガ:消費税の仕組み
  • 08 そもそもどんな人が「課税事業者」になるの?
  • 09 「課税事業者」になると消費税の確定申告は納税がマスト
  • 10 預かった消費税の一部を納める「仕入税額控除」を把握しよう
  • 11 納税額が売上税額の2割になる「2割特例」を活用しよう
  • 12 申請のタイミングに要注意! 「2割特例」が受けられない場合も
  • 13 「簡易課税」を選択すると納付額が軽減されることも
  • 14 「簡易課税」のメリットとデメリットを把握しよう
  • 15 「原則課税+2割特例」と「簡易課税+2割特例」を比較
  • 16 インボイス発行事業者になるとどんな負担軽減措置がある?
  • コラム:免税事業者の請求書に対して「仕入税額控除」の経過措置が適用される
  • 第3章 職種別! インボイス利用の最適な解答
  • マンガ:ケース別最適解
  • 17 CASE 1 通信販売会社の業務委託がメイン。出版社とも取引あり
  • 18 CASE 2 年1回の大口クライアントのほかに30~40社と取引あり
  • 19 CASE 3 週2回マッサージ院でアルバイト、自宅でサロンも開設
  • 20 CASE 4 毎月の定例の仕事あり。売上が1000万円に届きそう
  • 21 CASE 5 喫茶店を開業しつつ画家として活動
  • 22 CASE 6 YouTubeとセミナー講師で副業収入300万円
  • コラム:「独占禁止法」や「下請法」違反にあたらないかをチェックしよう
  • 第4章 インボイスの登録申請手続きをしよう
  • マンガ:登録申請
  • 23 制度開始に間に合わせるなら2023年9月30日までに申請を!
  • 24 電子申請ならe-Taxを、郵送はインボイスセンターへ送付
  • 25 申請書はPDFをダウンロード、必要事項を記入して郵送すればOK!
  • 26 先にe-Taxソフト(WEB版)で利用者識別番号を取得する
  • 27 e-Taxソフト(WEB版)で登録申請手続きを行う
  • 28 先にe-Taxソフト(SP版)で利用者識別番号を取得する
  • 29 e-Taxソフト(SP版)で登録申請手続きを行う
  • 30 簡易課税制度を使う場合はインボイス登録とは別に届出が必要
  • 31 登録通知が届いたら番号を確認。取引先にもお知らせメールを
  • 32 インボイス発行事業者をやめて免税事業者に戻るには?
  • コラム:「紙」「電子申請(WEB)」「電子申請(スマホ)」それぞれのメリットとデメリットは?
  • 第5章 インボイスはどのように使えばいいの?
  • マンガ:インボイスの利用
  • 33 インボイス発行事業者には「発行」と「保持」の2つの義務がある
  • 34 インボイス保存方法は「紙」と「電子」の2種類
  • 35 インボイスに記入すべき項目を把握しよう
  • 36 不特定かつ多数の人と取引するなら「簡易インボイス」を発行できる
  • 37 インボイス発行するときは「端数処理」に注意する
  • 38 インボイスのイレギュラー処理を知っておこう
  • コラム:電子データの保存ルールを定めた「電子帳簿保存法」ってどんな制度?
  • 第6章 インボイスと経費精算ってどう関係する?
  • マンガ:経費精算
  • 39 所得税と消費税では経費と控除のルールが違う
  • 40 消費税の確定申告に使える仕様か領収書をチェックしよう
  • 41 消費税がかからない取引は「消費税申告」から除外する
  • 42 控除を受けるための帳簿の基になる経費帳を作成する
  • 43 税込み1万円未満でインボイス不要。「少額特例」を活用しよう
  • 44 その領収書、本当にインボイス? クレジットカード払いの落とし穴
  • 45 口座振替で支払う家賃や光熱費のインボイスはどうすればいい?
  • 46 立替払いをしてもらったら「立替精算書」の作成依頼をする
  • コラム:1万円以上でもインボイスが免除される取引がある
  • 第7章 確定申告で消費税を納めるには?
  • マンガ:確定申告
  • 47 インボイス発行事業者になったら消費税の申告・納付が必須に
  • 48 消費税の申告・納付をしないとペナルティが発生するので要注意
  • 49 納付税額が48万円を超えたら翌年は中間納付が必要になる
  • 50 「原則課税」と「簡易課税」では申告書類が変わる
  • 51 実際に申告書へどう記入する? 付表→第二表→第一表の順に作成
  • マンガ:エピローグ
  • おわりに
  • 著者プロフィール&スタッフリスト
  • 索引
  • 奥付

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